◇.5 社会经济效益分析
5.1项目开发前期投资
    截止2003年11月，项目开展前期投资共计600万元，其中用于项目前期研发400万元，由香港新纪元流动通讯有限公司投入；中国联通四川分公司应用信息平台及终端产品生产投资200万元由四川新鸿高科技发展有限公司投入。
5.2投资评估及效益分析
(1)业务推广方式一：
    由四川新鸿高科技发展有限公司提供专利技术，投放系统建设资金，电信运营商提供电信网络资源，信息电话终端产品，由我方提供技术并负责终端经营，电话生产厂家负责生产，我方与电信运营商之间按比例获取业务运营利润。
以一个省域系统为例，建设运行第一、第二、第三年度分别按发展用户数15万户、35万户、70万户为基数，其财务预测情况如下表：
        

说明：
(1)信息费收入按每户每月6元计算。
(2)增值服务收入第一年度按信息费收入的10%计算，第二年度按信息费收入的20%计算，第三年度按信息费收入的30%计算。
(3)营业税率为电信业3%。
(4)广告费支出第一年度按总收入的30%，第二年度按总收入的20%，第三年度按总收入的10%。
(5)房租水电费按每年45万计算。
(6)办公及差旅费按每年总收入的10%计算。
(7)职工工资按每年总收入的10%计算。
(8)固定资产投入200万元，分10年折旧，每年折旧额为20万元。
(9)企业所得税率为33%。
    计划2004年度投资建设4个省份，2005年度投资建设12个省份，共计划建设20个省份。其财务预测见下表：
        

边际贡献=固定成本+利润
=2851.2+360+950.4+950.4+160+3946.88
=9218.88万元
边际贡献率=边际贡献/销售收入*100%
=9218.88/9504*100%
=97%
盈亏临界点销售额=固定成本/1-变动成本率
=5272/1-3%
=5435.05万元
    此项目投资额为6000万元，前期系统平台建设研发费投入400万元，则总投资6400万元。每年产生的现金净流量不等且固定资产折旧较少，投入前3年的利润分别为2644.4万元、22226.4万元、57953万元，固定资产折旧分别为160万元、400万元、400万元。则投资回收期为1.15年。
    由此业务还将产生终端销售利润，预测每个终端生产成本为238元，市场零售价为298元，毛利为60元，在用户为1400万户时，终端销售的产量为1400万台、产值为417200万元、利润为84000万元、利税为14280万元。
(2)业务推广方式二
    在项目推广应用中，系统平台技术及软件采取技术转让方式进行合作，终端产业化将采取为终端制造商提供嵌入式软件芯片的方式合作，探索一条软件产业化的路子